Coreia do Sul emite alerta aos cidadãos: declare ativos criptográficos no exterior ou enfrente processo

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Como analista financeiro experiente, acredito que a decisão da Coreia do Sul de exigir relatórios obrigatórios sobre participações em bolsas de criptomoedas no exterior é um passo necessário para garantir a transparência financeira e o cumprimento das leis fiscais internacionais. A implementação pelo país de regulamentos semelhantes para contas financeiras no exterior, há vários anos, provou ser eficaz na prevenção de atividades de evasão fiscal e lavagem de dinheiro.

Em um esforço para fortalecer as regulamentações financeiras e de criptomoedas, a Coreia do Sul emitiu um novo alerta aos investidores em criptografia que detêm ativos por meio de bolsas estrangeiras. A não divulgação dessas participações pode resultar em consequências legais. Notavelmente, estes activos digitais são classificados como activos estrangeiros de acordo com um relatório recente.

Relatório obrigatório de contas financeiras no exterior

De acordo com Daekyung Kim, contador fiscal do Hana Bank Asset Management Group, que compartilhou essas informações com a MoneyS, há uma exigência de reportar participações financeiras no exterior. Especificamente, os indivíduos com um total combinado superior a 500 milhões de won em todas as suas contas estrangeiras até ao final do mês devem apresentar uma declaração às autoridades competentes até 30 de junho de cada ano, conforme estipulado pela Lei do Imposto sobre o Rendimento.

Ele explicou que, embora este regulamento exista atualmente, as autoridades locais têm acesso às informações financeiras dos residentes. Isto é resultado da implementação dos Acordos de Troca Automática de Informações Financeiras (FATCA e MCAA) entre os Estados Unidos e os países da OCDE em 2014.

Para manter a regulamentação, o país impõe uma taxa aos indivíduos que negligenciam a divulgação das informações das suas contas. A multa varia entre 10% e 20% do valor da conta. Aqueles com carteiras criptografadas não declaradas ou saldos superiores a 5 bilhões de won (US$ 3,6 milhões) correm o risco de enfrentar acusações criminais.

Casais ou familiares que compartilham contas conjuntas com saldo total superior a 500 milhões de won são obrigados a relatar essas contas. Basta que apenas uma pessoa signatária da conta apresente o relatório, cumprindo a obrigação de notificação de todos os envolvidos.

Critérios de Residência para Obrigação de Reporte

Como investidor em criptografia, preciso passar por um processo de relatório que envolve o compartilhamento de algumas informações específicas. Um desses detalhes é identificar o saldo final do mês com maior valor ao longo do ano. Para completar meu relatório com precisão, também precisarei utilizar a taxa de câmbio vigente na data deste saldo máximo para fins de conversão para a moeda local.

De acordo com a Lei do Imposto sobre o Rendimento, esta obrigação de reportar contas financeiras detidas no estrangeiro aplica-se tanto aos residentes como às empresas nacionais. A definição de residência varia para não residentes e coreanos estrangeiros, dependendo da duração da sua estadia no país, como esclareceu Kim.

Como pesquisador que examina a Lei de Ajuste Fiscal Internacional (Lei de Tributação Nacional), descobri que os residentes estrangeiros na Coreia não devem ter vivido lá por mais de 5 anos dos últimos 15 anos que antecederam o fim do ano de referência. Além disso, os cidadãos estrangeiros são obrigados a residir na Coreia durante o ano anterior ao final do ano de referência. Se a presença de um indivíduo na Coreia for de 183 dias ou menos em um determinado ano, ele estará isento de obrigações de notificação.

Mais detalhadamente, o último relatório revelou que, todo mês de Junho, o Serviço Fiscal Nacional (NTS) emite avisos às pessoas que supostamente apresentam relatórios sobre as suas contas financeiras no estrangeiro. O NTS utiliza múltiplas fontes de dados, incluindo declarações anteriores, transferências de fundos estrangeiros e informações obtidas através de acordos internacionais de intercâmbio de informações para este fim. No entanto, receber tal notificação não significa automaticamente que existe uma obrigação de comunicação.

As pessoas que receberam uma notificação precisam considerar cuidadosamente se se qualificam para a declaração obrigatória. É importante ressaltar que mesmo que você não tenha recebido uma notificação, mas tenha o dever de denunciar e não tenha divulgado suas contas, você deve ter cautela. O NTS pode ter adquirido informações sobre essas contas através da partilha internacional de dados.

2024-04-30 17:45